非预期损失（Unexpected Loss，UL）是商业银行一定条件下最大损失值超过平均损失值的部分。
这里的一定条件下，对应的是置信水平。比如，在99%可能性的条件下，最大损失值不会超过X，也就是在99%置信度下的最大损失值是X。 [1]  一般情况下，实际损失只是处在平均值附近，不会达到最大损失值的程度，只有很少的特殊情况下才会接近最大损失值。平均损失值是确定的，但最大损失值随着设定不同的置信水平而改变，因而超过平均损失值的部分，也就是非预期损失值，它是相对不确定的，随置信水平的改变而不同。
参考资料
  • 1.    彭建刚．商业银行管理学：中国金融出版社，2013